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基金排行 又遭监管点名?保荐科前生物收警示函 招商证券被指内控薄弱

admin 基金新闻 2020-09-05 02:13:36 16 0

基金排行:又遭监管点名?保荐科前生物收警示函 招商证券被指内控薄弱

招商证券保荐的科创板IPO项目科前生物出现违规,招商证券因此遭到证监会出具警示函的监管措施。而此前,招商证券也因投行部门合规问题等被监管部门点名

《投资时报》研究员 田文会

9月1日,晶台股份成为创业板注册制下首家IPO终止审核企业,同日,精英数智上会被否,成为今年首家闯关科创板IPO失败的企业。这些都说明IPO的审核在趋于严格。

而此前,招商证券(600999.SH)马失前蹄,在保荐武汉科前生物股份有限公司(下称科前生物)的过程中存在三项违规事项,遭证监会采取出具警示函监管措施。

9月2日,科前生物在上交所公布了科创板招股意向书、发行安排及初步询价公告等文件。作为2019年3月上交所首批受理的9家拟上市科创板企业之一,相比其中于当年9月即挂牌上市的企业,科前生物的上市进程可谓一波三折。

《投资时报》就上述保荐科前生物被证监会点名等问题向招商证券发送沟通函,但截至发稿未收到回复。

保荐科前生物漏看问题

今年8月18日,证监会发布《关于对招商证券股份有限公司采取出具警示函监管措施的决定》,经查,该会发现招商证券在保荐科前生物科创板首次公开发行股票申请过程中,存在未发现2016年—2017年期间通过列支研发费用或其他费用将资金从科前生物账户最终转到财务总监个人卡用于发放部分高管薪酬、奖金或支付无票据费用;未发现科前生物员工李名义是经销商金华康顺的实际经营者;在首次提交的申报材料中未充分揭示非洲猪瘟疫情可能造成的业绩波动风险等方面问题。按照相关规定,证监会决定对招商证券采取出具警示函的行政监督管理措施。

证监会称,上述违规事项的发生,反映招商证券内部控制制度存在薄弱环节,现责令招商证券对内控制度存在的问题进行整改,并将整改情况的报告报送证监会。

同日,证监会还对招商证券保荐科前生物的保荐代表人林联儡和康自强采取出具警示函监管措施。

《投资时报》研究员发现,科前生物和招商证券在今年7月20日发布了《关于科前生物首次公开发行股票并在科创板上市的发行注册环节补充反馈意见落实函的回复》(下称《回复》)。

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该《回复》显示,上海证券交易所转发的《发行注册环节补充反馈意见落实函》(下称《落实函》)称,区域销售经理实际控制经销商,与招股书披露不一致。具体为区域销售经理李某收取款项1079.02万元,并向某经销商转账897万元,核查中,科前生物称李某为该经销商的实际经营者,与招股书披露内容及前次中介机构的核查回复不一致。

据悉,2017年前,李某曾持有某经销商的股权。2017年12月,李某将持有的股权对外转让,报告期内自2018年起,该经销商才与科前生物发生交易。中介机构核查了某经销商的工商信息并对某经销商进行了实地走访。根据该经销商的反馈,科前生物的公司人员未在该经销商任职,也未在该经销商处享有权益。在现场检查前,李某也未向科前生物告知其实际经营某经销商。鉴于核查手段的限制,以及李某向科前生物刻意隐瞒其实际经营该经销商的情况,直至2019年12月,科前生物才获知其实际经营某经销商的情形。

区域经理李某于2017年12月转让金华康顺动物保健有限公司股权后,仍由其实际经营,李某已于2020年1月从公司离职。

除此之外,《落实函》还称,某高管个人银行卡2016年至2017年转入公司以研发费用支出等名义支出的资金167.2万元,收取个别养殖场转账37.9万元而未入账。

经查实,2016年—2017年共有7笔资金以公司研发费用名义支出并转入高管人员个人银行账户,其中2016年发生额为128.80万元,2017年发生额为38.40万元,合计167.20万元,已用于高管奖金支出。2016年共有8笔资金从个别养殖场转入高管个人银行账户,金额为37.90万元,已用于高管奖金支出和费用报销。

《回复》中解释,某高管个人银行卡转入公司以研发费用支出等名义支出的资金,收取个别养殖场转账资金的原因主要是在以前年度,员工法律意识不强,偶发性地发生了规避个人所得税的行为。

科前生物采取的措施包括:完善业务复核流程,对原《审计委员会工作细则》和《内部审计制度》增加了定期对高管个人银行账户和流水的检查条款,从制度和流程上防范类似事件的发生;要求相关人员书面检讨、承诺并罚款;相关人员对上述行为产生的个人所得税进行了补缴;采用追述重述法对前期差错进行更正,涉及职工薪酬、销售费用、企业所得税等。

对于上述两宗事项,《落实函》皆提出问询,是否属于内部控制缺陷,影响公司运行效率、合法合规和财务报告可靠性。

对于前一事项,《回复》中称:李某为某经销商的实际经营者不属于内部控制缺陷,不影响公司运行效率、合法合规和财务报告可靠性。理由包括:科前生物《经销商管理制度》中对员工经销商进行了限制性规定,并按照规定的要求对李某为某经销商的实际经营者的情形进行了处理;某经销商与发行人的交易金额及占比较小,发行人与该经销商的交易真实、定价公允等。

对于后一事项,《回复》中称:该事件经纠正和处理后,未影响公司运行效率、合法合规和财务报告可靠性。

不过,从证监会最终的处罚来看,其并不认为上述事件是可以放过的小事。

曾因投行部合规问题遭证监会警示

实际上,2019年招商证券即因投行部门合规问题等被证监会采取出具警示函措施。

2019年12月12日,证监会出具《关于对招商证券股份有限公司采取出具警示函措施的决定》,该《决定》称,证监会发现招商证券存在以下问题:一是投行部门未配备专职合规人员;部分投行异地团队未配备专职合规人员;部分分支机构未配备合规人员;部分分支机构合规人员不具备3年以上相关工作经验。二是部分合规人员薪酬低于公司同级别平均水平。三是未见合规总监有权参加监事会的规定。四是部分重大决策、新产品和新业务未经合规总监合规审查。证监会决定对招商证券采取出具警示函的行政监管措施。招商证券经营管理层应当按照《证券公司和证券投资基金管理公司合规管理办法》的要求,切实履行合规管理职责,为合规总监、合规部门、合规人员履职提供充分的人力、物力、财力、技术支持和保障。

招商证券在2019年年报中称,2019年12月16日,证监会对该公司出具《关于对招商证券采取出具警示函措施的决定》,该公司因合规管理新规落实不到位问题,被证监会采取出具警示函行政监管措施。该公司高度重视,已制定整改方案,通过以下措施积极落实整改:第一,按照监管要求,要求相关部门、分支机构配备符合监管要求的合规专员;第二,对合规管理人员的薪酬保障方案进行整改;第三,修订《招商证券股份有限公司合规管理制度》,明确列明合规总监有权参加公司各类型会议;第四,明确公司重大决策、新产品和新业务、公司规章制度等,由合规总监进行合规审查的原则和方式。

其年报还显示,2019年12月3日,中国证券业协会对招商证券出具《关于对招商证券股份有限公司采取自律措施的决定》,该公司由于截至2017年12月1日风控人员配备不到位等问题,被中国证券业协会采取谈话提醒的自律监管措施。招商证券同时称,其高度重视风险管理工作,招聘补充风险管理人员,切实加强保障。自2018年8月至今,该公司风险管理部人员配置持续满足监管要求。

在2020年半年报中,招商证券展望下半年投资银行业务时称,将加大前瞻性市场研究、专业化平台建设、团队管理、合规风险控制等方面的工作力度。

招商证券收到证监会出具的警示函

资料来源:中国证监会网站返回基金排行,查看更多

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